Economia aziendale
Sconto di cambiali e crediti: commerciale, razionale e netto ricavo
Inserisci il valore nominale, il tasso e i giorni alla scadenza: ottieni lo sconto commerciale e razionale, il valore attuale e quanto accredita davvero la banca dopo le commissioni.
Sconto commerciale e sconto razionale
Scontare una cambiale o una fattura significa riceverne oggi l'importo, prima della scadenza, lasciando alla banca uno sconto. Lo sconto commerciale si calcola sul valore nominale: S = N × tasso × giorni ÷ 36.000 con l'anno commerciale. Su 10.000 euro al 6% per 90 giorni, lo sconto è di 150 euro.
Lo sconto razionale invece si calcola sul valore attuale, cioè sulla somma effettivamente anticipata, ed è sempre un po' minore: nell'esempio 147,78 euro. È quello coerente con l'interesse semplice; il commerciale è più semplice e favorisce chi presta.
La banca aggiunge commissioni fisse e d'incasso: con 5 euro più lo 0,1% il netto ricavo scende a 9.835 euro, e il costo effettivo dell'operazione, rapportato a ciò che si riceve, sale oltre il 6,7% annuo. È questo il tasso da confrontare con le altre forme di finanziamento.
Errori frequenti
- Confondere sconto commerciale e razionale: il primo si calcola sul nominale, il secondo sul valore attuale.
- Dimenticare i giorni banca, che alcune banche aggiungono alla durata effettiva.
- Valutare lo sconto solo sul tasso dichiarato: le commissioni fanno salire il costo effettivo.
Domande frequenti
Perché si usa l'anno di 360 giorni?
È la convenzione dell'anno commerciale, ancora usata per lo sconto e per molti calcoli bancari: semplifica i conti e, a parità di tasso, rende un po' di più a chi presta.
Che differenza c'è fra sconto e anticipo fatture?
Nello sconto la banca acquista il credito e trattiene lo sconto subito; nell'anticipo presta una percentuale della fattura e addebita interessi come su un fido. Il costo si confronta sempre con il tasso effettivo.
Che cos'è lo sconto composto?
È lo sconto coerente con la capitalizzazione composta: il valore attuale è N ÷ (1 + i)^t. Si usa per scadenze lunghe, oltre l'anno.
Come funziona questo calcolo
Con t = giorni ÷ 360 (o 365) e i il tasso annuo: sconto commerciale = N × i × t; valore attuale commerciale = N − sconto. Sconto razionale = N × i × t ÷ (1 + i × t). Valore attuale composto = N ÷ (1 + i)^t. Netto ricavo = N − sconto commerciale − commissioni. Tasso effettivo = (N − netto ricavo) ÷ netto ricavo ÷ t.
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