Ekonomia przedsiębiorstwa
Zamknięcie rachunku bieżącego metodą hamburską
Wpisz saldo początkowe i operacje z datą waluty: kalkulator je uporządkuje, obliczy salda, dni i liczby odsetkowe, a następnie zamknie rachunek z odsetkami, podatkiem i opłatami.
Metoda hamburska krok po kroku
Odsetki na rachunku bieżącym narastają dzień po dniu od salda. Metoda hamburska liczy je tak: operacje porządkuje się według daty waluty, po każdej oblicza nowe saldo i liczy dni do następnej. Saldo × dni ÷ 100 to liczba odsetkowa, dodatnia przy saldzie dodatnim, ujemna przy debecie.
Przy zamknięciu sumuje się liczby każdego rodzaju i stosuje oprocentowanie: odsetki = liczby × stopa ÷ 365, ze stałym dzielnikiem 365. Od odsetek na plus bank pobiera 19% podatku; odsetki od debetu i opłaty się odejmuje.
W przykładzie, przy saldzie początkowym 1000 i czterech operacjach w 2025 roku, liczby na plus wynoszą 5668, a na minus 355. Przy 0,5% na plus i 9% od debetu odsetki od środków to 7,76, a od debetu 8,75: kilka dni na minusie kosztuje więcej niż miesiące na plusie.
Częste błędy
- Używanie daty zlecenia zamiast daty waluty: odsetki biegną od daty waluty.
- Liczenie obu końców okresu: od 1. do 10. dnia miesiąca jest 9 dni.
- Nieporządkowanie operacji przed liczeniem sald: wpłata wpisana po wypłacie zmienia liczby odsetkowe.
Najczęstsze pytania
Co to jest data waluty?
Data, od której operacja zaczyna lub przestaje przynosić odsetki. Przy wpłacie gotówki to zwykle dzień operacji; przy przelewach i czekach może być późniejsza.
Dlaczego liczby dzieli się przez 100?
To konwencja podręcznikowa: liczba odsetkowa to kapitał × dni ÷ 100, tak aby odsetki otrzymać, mnożąc przez stopę wyrażoną liczbą całkowitą i dzieląc przez 365, stały dzielnik.
Czym różni się od metody bezpośredniej?
Wynik jest ten sam. Metoda bezpośrednia liczy odsetki od każdej operacji do dnia zamknięcia; hamburska liczy je od sald między operacjami i to jej używają banki, bo dobrze radzi sobie z przejściem z salda dodatniego na debet.
Jak działa to obliczenie
Dla każdego salda: dni = data następnej operacji (lub zamknięcia) − data operacji; liczba = saldo × dni ÷ 100, na plus przy saldzie dodatnim, na minus przy ujemnym. Odsetki od środków = Σ liczb na plus × stopa ÷ 365; odsetki od debetu = Σ liczb na minus × stopa debetowa ÷ 365. Netto = odsetki od środków × (1 − podatek) − odsetki od debetu − opłaty; saldo końcowe = ostatnie saldo + netto.
Powiązane kalkulatory
Dyskonto weksli
Dyskonto handlowe, rzeczywiste i składane, kwota netto i efektywny koszt dyskonta bankowego.
Odsetki za opóźnienie
Odsetki za spóźnioną zapłatę faktury lub długu, według liczby dni opóźnienia i stopy.
Odsetki proste
Oblicz kapitał, stopę, okresy lub wartość końcową, gdy odsetki nie są kapitalizowane.