Tasa de Interés Simple Equivalente

Por qué hay que convertir la tasa

En el cálculo del interés simple debe haber coherencia entre la unidad de medida del periodo y la de la tasa: si cuentas la duración en meses, la tasa debe ser mensual. Una tasa anual aplicada a un número de meses produce un resultado equivocado por un factor de doce, y es uno de los errores más frecuentes en los cálculos financieros hechos a mano.

En régimen de interés simple la conversión es proporcional, porque los intereses nunca se capitalizan: el interés devengado en un año es la suma de los de los subperiodos, sin ningún efecto de composición. Una tasa anual del 12% corresponde por tanto exactamente al 1% mensual, al 3% trimestral y al 4% cuatrimestral.

Aquí es donde el régimen simple se separa del compuesto: con capitalización, el 12% anual equivale al 0,9489% mensual, no al 1%, porque doce capitalizaciones al 1% llegarían al 12,68%. Aplicar la conversión proporcional a un contrato con interés compuesto sobreestima siempre la rentabilidad o el coste.

Ejemplo: un préstamo con intereses de demora del 6% anual simple, retrasado cuatro meses, devenga intereses a la tasa cuatrimestral equivalente del 2%. Sobre una deuda de 5.000 € son 100 € de demora, calculables directamente sin pasar por la fracción de año.

Errores frecuentes

Aplicar esta conversión proporcional a una operación en régimen de interés compuesto: en ese caso hace falta la fórmula exponencial de la tasa compuesta equivalente.
Invertir el periodo de partida y el periodo objetivo: el de partida es el de la tasa que ya tienes, no el que quieres obtener.
Confundir la tasa periódica así obtenida con la TAE de un préstamo, que incluye también gastos y comisiones además de los intereses.

Preguntas frecuentes

¿Cómo se convierte una tasa de interés simple?

Se multiplica la tasa por el número de periodos al año de partida y se divide por los del periodo objetivo: i_objetivo = i_partida × n_partida / n_objetivo. La relación es puramente proporcional.

¿Cuánto vale al mes una tasa anual del 12%?

En régimen de interés simple vale exactamente el 1% mensual, porque los intereses no se capitalizan. En régimen compuesto valdría en cambio el 0,9489% mensual.

¿Por qué la tasa simple y la compuesta equivalente son distintas?

Porque en el interés compuesto los intereses de cada periodo se suman al capital y generan a su vez intereses. Para obtener el mismo montante anual hace falta, por tanto, una tasa periódica más baja que la que daría una simple división.

Cómo funciona este cálculo

i_objetivo = i_partida × n_partida / n_objetivo, donde n es el número de periodos contenidos en un año (12 mensual, 4 trimestral, 3 cuatrimestral, 1 anual). Con el 12% anual hacia el mensual: 12 × 1 / 12 = 1%.

Interés simple

Calcula capital, tasa, periodos o montante cuando los intereses no se capitalizan.

Interés compuesto

Calcula capital, tasa, periodos o montante final con la fórmula del interés compuesto.

Tasa compuesta equivalente

Convierte una tasa compuesta entre periodicidades distintas con la fórmula exponencial.